Ulga Termomodernizacyjna pozwoli Ci odliczyć od podstawy opodatkowania koszty związane z modernizacją budynku mieszkalnego jednorodzinnego. Maksymalna kwota odliczenia wynosi 53 000 zł na podatnika, a w przypadku małżonków 106 000 zł (po 53 000 zł na osobę).

​

Kto może skorzystać z ulgi?

• Właściciele lub współwłaściciele budynków jednorodzinnych,

• Podatnicy rozliczający się według skali podatkowej (PIT-36, PIT-37) lub ryczałtu (PIT-28).​

​

Jak obliczyć ulgę?
1. Ustalenie kosztów – tylko wydatki zgodne z wykazem Ministerstwa Inwestycji i Rozwoju

2. Odjęcie dotacji – odliczeniu podlegają jedynie wydatki poniesione przez podatnika.

3. Pomnożenie przez stawkę podatkową:

• Do 120 000 zł dochodu: 12%

• Powyżej 120 000 zł: 32% dla nadwyżki

4. Sprawdzenie limitu – maksymalnie 53 000 zł (lub 106 000 zł dla małżonków).

​​

Jak odliczyć ulgę?
1. Uzupełnić formularz PIT 0 i załączyć go do odpowiedniego PIT.

2. Wpisać odliczenie w sekcji „Wydatki na realizację przedsięwzięcia termomodernizacyjnego”.

3. Jeśli wydatki przekraczają dochód, można je odliczyć w kolejnych latach (maksymalnie przez 6 lat).

​

Co można odliczyć?

• Materiały budowlane (np. okna, drzwi, ocieplenie),

• Urządzenia (fotowoltaika, pompy ciepła, magazyny energii),

• Usługi montażowe i budowlane.

​

Warunki skorzystania z ulgi

• Przedsięwzięcie musi zakończyć się w ciągu 3 lat.

• Wydatki muszą być potwierdzone fakturami VAT.

• Nie można odliczyć kosztów sfinansowanych dotacjami (np. z programu „Mój Prąd”).

• Możliwe jest tylko jedno dofinansowanie na jeden budynek lub lokal.

​

​

Przykłady Rozliczenia:

​

Przykład 1: Instalacja fotowoltaiczna z dotacją „Mój Prąd”
Koszt instalacji: 38 000 zł

Dotacja „Mój Prąd”: 5 000 zł

Koszt po dotacji: 33 000 zł

Stawka PIT: 32%

Ulga termomodernizacyjna: 33 000 zł × 32% = 10 560 zł

Ostateczny koszt inwestycji: 33 000 zł – 10 560 zł = 22 440 zł
W tym przypadku, po uwzględnieniu dotacji oraz ulgi, rzeczywisty koszt instalacji wynosi 22 440 zł. 
 

Przykład 2: Instalacja fotowoltaiczna bez dotacji „Mój Prąd”
Koszt instalacji: 60 000 zł

Brak dotacji „Mój Prąd”: nie dotyczy

Stawka PIT: 32%

Ulga termomodernizacyjna: 53 000 zł × 32% = 16 960 zł

Ostateczny koszt inwestycji: 60 000 zł – 16 960 zł = 43 040 zł
W tym przypadku, mimo braku dotacji, inwestor może odliczyć maksymalną kwotę ulgi, ponieważ nie przekracza ona limitu 53 000 zł. 
 

Przykład 3: Instalacja fotowoltaiczna z niższym dochodem
Koszt instalacji: 20 000 zł

Stawka PIT: 12%

Ulga termomodernizacyjna: 20 000 zł × 12% = 2 400 zł

Ostateczny koszt inwestycji: 20 000 zł – 2 400 zł = 17 600 zł
W tym przypadku, inwestor może odliczyć całą kwotę ulgi w jednym roku, ponieważ jego dochód pozwala na pełne wykorzystanie odliczenia. 

​

Przykład 4: Instalacja fotowoltaiczna z wyższym dochodem
Koszt instalacji: 20 000 zł

Stawka PIT: 32%

Ulga termomodernizacyjna: 20 000 zł × 32% = 6 400 zł

Ostateczny koszt inwestycji: 20 000 zł – 6 400 zł = 13 600 zł
W przypadku wyższego dochodu, inwestor może odliczyć większą kwotę ulgi, co znacząco obniża rzeczywisty koszt inwestycji.

​

Ważne informacje

Limit ulgi:

​

Maksymalna kwota wydatków możliwych do odliczenia w ramach ulgi termomodernizacyjnej to 53 000 zł na osobę.

​

Okres odliczenia: Ulga może być rozliczana przez kolejne 6 lat od pierwszego roku, w którym poniesiono wydatki.

​

Dotacja „Mój Prąd”: Jeśli inwestor otrzyma dotację w ramach programu „Mój Prąd”, jej wartość należy odjąć od kosztu inwestycji przy obliczaniu ulgi.

​

Dokumentacja: Wszystkie faktury i dokumenty potwierdzające poniesione wydatki należy dołączyć do zeznania podatkowego.
 

Przed skorzystaniem z ulgi termomodernizacyjnej zaleca się konsultację z doradcą podatkowym, aby prawidłowo rozliczyć odliczenie w zeznaniu podatkowym.